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遼寧大學(xué)2024年非全日制研究生招生考試《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

來源：在職研究生招生信息網(wǎng) 發(fā)布時間：2023-11-08 15:21:56

　　科目代碼：433

　　科目名稱：稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)

　　滿分：150分

　　稅收理論與實務(wù)大綱

　　第1章稅收導(dǎo)論

　　1.1稅收的特征

　　1.1.1稅收的形式特征

　　1.1.2稅收與其他財政收入的區(qū)別

　　1.1.3稅收的職能

　　1.2稅收制度及其構(gòu)成要素

　　1.2.1稅收制度的涵義

　　1.2.2稅制的基本要素

　　1.2.3稅制的其他要素

　　1.3稅收原則

　　1.3.1稅收原則的發(fā)展

　　1.3.2我國現(xiàn)行稅收原則

　　1.4稅收分類

　　1.4.1稅收的常用分類

　　1.4.2稅收的其他分類

　　1.5我國稅收管理體制

　　1.5.1稅收立法

　　1.5.2稅收執(zhí)法權(quán)的劃分

　　1.5.3稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置

　　第2章增值稅

　　2.1增值稅的原理及類型

　　2.1.1增值額

　　2.1.2增值稅計算原理

　　2.1.3購進扣稅法

　　2.1.4增值稅的類型與范圍

　　2.1.5增值稅的優(yōu)點

　　2.2增值稅的要素

　　2.2.1征稅范圍

　　2.2.2納稅義務(wù)人

　　2.2.3稅率和征收率

　　2.3應(yīng)納稅額的計算

　　2.3.1銷項稅額的計算

　　2.3.2進項稅額的計算

　　2.3.3增值稅應(yīng)納稅額的計算

　　2.3.4進口貨物應(yīng)納稅額的計算

　　2.3.5小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算

　　2.4特定行為的增值稅處理

　　2.4.1兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)

　　2.4.2混合銷售行為

　　2.4.3兼營非應(yīng)稅勞務(wù)

　　2.5減免稅優(yōu)惠

　　2.5.1農(nóng)業(yè)

　　2.5.2資源利用

　　2.5.3醫(yī)療衛(wèi)生

　　2.5.4宣傳文化

　　2.5.5民政福利

　　2.5.6高新技術(shù)產(chǎn)品

　　2.5.7起征點

　　2.6出口貨物退(免)稅

　　2.6.1出口貨物退(免)稅的貨物范圍

　　2.6.2出口貨物退稅的計算

　　2.7納稅申報預(yù)繳納

　　2.7.1納稅義務(wù)發(fā)生時間

　　2.7.2納稅期限

　　2.7.3納稅地點

　　第3章消費稅

　　3.1消費稅概述

　　3.1.1消費稅的特點

　　3.1.2消費稅的立法精神

　　3.2消費稅的征稅范圍和納稅人

　　3.2.1征稅范圍

　　3.2.2納稅義務(wù)人

　　3.3消費稅的稅目稅率

　　3.3.1消費稅的稅目

　　3.3.2稅率

　　3.3.3若干征稅項目的說明

　　3.4應(yīng)納稅額的計算

　　3.4.1從價定率計算

　　3.4.2從量定額計算

　　3.4.3從價定率和從量定額復(fù)合計算

　　3.4.4消費稅計稅依據(jù)的其他規(guī)定

　　3.5幾種特定行為的處理

　　3.5.1自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品

　　3.5.2委托加工應(yīng)稅消費品的計算

　　3.5.3兼營不同稅率應(yīng)稅消費品的計算

　　3.6進、出口中的消費稅計算

　　3.6.1進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

　　3.6.2出口應(yīng)稅消費品退(免)稅

　　3.7納稅申報與繳納

　　3.7.1納稅義務(wù)發(fā)生時間

　　3.7.2納稅地點

　　3.7.3納稅環(huán)節(jié)與納稅期限

　　第4章關(guān)稅

　　4.1關(guān)稅概述

　　4.1.1關(guān)稅的概念

　　4.1.2關(guān)稅的特點

　　4.1.3關(guān)稅的作用

　　4.1.4關(guān)稅的分類

　　4.2關(guān)稅制度

　　4.2.1征稅對象與納稅人

　　4.2.2進出口稅則

　　4.2.3關(guān)稅稅率

　　4.2.4減免稅優(yōu)惠

　　4.3關(guān)稅完稅價格

　　4.3.1進口貨物的完稅價格

　　4.3.2出口貨物的完稅價格

　　4.3.3加工貿(mào)易內(nèi)銷貨物的完稅價格

　　4.3.4特殊進口貨物的完稅價格

　　4.4原產(chǎn)地規(guī)則

　　4.4.1原產(chǎn)地標準

　　4.4.2直運規(guī)則

　　4.4.3原產(chǎn)地證書

　　由于篇幅過長，不方便全部展示，下載下方附件查看更多。

　　433 稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ).docx


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